Erbschaftssteuer und Freibeträge: Das musst du beachten

Als Erbe musst du eine vollständige und gewissenhafte Steuererklärung beim zuständigen Erbschaftsteuer-Finanzamt am letzten Aufenthaltsort des Erblassers, also des Verstorbenen, abgeben. Befinden sich die vererbten Vermögensgegenstände im Ausland, wie zum Bespiel eine Immobilie, kann es erforderlich sein, dass auch dort eine Steuererklärung abgegeben werden muss. Das hängt laut Rechtsexperte jedoch vom jeweiligen Land ab.

Grundsätzlich gilt eine Frist von drei Monaten ab Kenntnis der Erbschaft. In dieser Zeit solltest du also deine Steuererklärung abgegeben haben. Wie Christian Möbius erklärt, kann diese Frist aber auch durch einen formlosen Brief an das zuständige Finanzamt verlängert werden, wenn zum Beispiel noch nicht alle Einzelheiten erklärt werden konnten: „Was die Frist zur Abgabe der Steuererklärung angeht, zeigen sich die Finanzbehörden oft großzügig, wenn es um Fristverlängerungen geht“, weiß Rechtsanwalt Christian Möbius aus Erfahrung. Doch Achtung bei Großvermögen: „Bereits die verspätete Abgabe der Steuererklärung ohne Fristverlängerungsantrag kann den Straftatbestand der Steuerhinterziehung erfüllen.“ Der Rechtsexperte rät deshalb, sich als Steuerpflichtiger frühzeitig mit dem Finanzamt auseinanderzusetzen.

Nachdem man die Steuererklärung eingereicht hat, erhält man als Erbe bzw. als Testamentsvollstrecker den „Erbschaftsteuerbescheid”. Der hier angegebene Betrag muss innerhalb von einem Monat beglichen werden.

Was viele nicht wissen: „Im Todesfall erhält das Erbschaftsteuer-Finanzamt von den Kreditinstituten, mit denen der Erblasser in einer Geschäftsbeziehung stand, automatisch Meldungen über die Konto- und Depotstände vom Todestag“, erklärt Christian Möbius. Das Finanzamt weiß also ganz genau, wie viel Geld der Verstorbene auf der Bank hatte.

Wer sich schon zu Lebzeiten Gedanken um sein Erbe macht, kann den eigenen Erben unter Umständen viel ersparen. Denn in manchen Fällen kann es steuerlich sinnvoller sein, eine Schenkung in Betracht zu ziehen. Denn wie Rechtsanwalt Christian Möbius weiß, stehen die Freibeträge der Erbschaftssteuer alle zehn Jahre auch den Steuerpflichtigen zu. „Je nach individueller Situation kann eine Schenkung zu Lebzeiten steuerlich günstiger sein. Allerdings sollten individuelle Gestaltungsmöglichkeiten bei der Vermögensübertragung dringend mit einem Anwalt beraten werden“, rät der Rechtsexperte.

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