Pflichtteil beim Erbe: Wie hoch ist er und wer bekommt ihn

Kommt es in einer Familie zu Zerwürfnissen, ist es nicht selten, dass Erblasser sich dafür entscheiden, ihre Nachkommen zu enterben. Grundsätzlich ist das ihr gutes Recht – sie können frei entscheiden, wem der Nachlass nach ihrem Tod zukommen soll. Allerdings nicht vollumfänglich: Denn rein rechtlich gesehen hat eine verstorbene Person immer noch eine gewisse Fürsorgepflicht für ihre Nachkommen. Ihnen steht daher eine gesetzliche Mindestbeteiligung am Erbe zu – das Erbrecht spricht vom Pflichtteil.

Dieser ist stets mit einem Geldanspruch gleichzusetzen. Wer seinen Pflichtteil vom Erbe einfordert, bekommt ihn somit ausgezahlt und nicht etwa in Form von Schmuckstücken oder Immobilienanteilen ausgeglichen. Bei der Berechnung des Pflichtteilsanspruchs werden jedoch Verbindlichkeiten des Nachlasses berücksichtigt. Diese mindern den Anspruch entsprechend.

Der Pflichtteil beim Erbe ist relevant, wenn ein Erblasser eine Person enterbt, die nach der gesetzlichen Erbfolge eigentlich erben würde – zum Beispiel durch ein Testament oder einen Erbvertrag. Wer seinen Nachlass plant, sollte die gesetzliche Erbquote und den Pflichtteil zur Vorsorge im Blick behalten. So können Streitigkeiten unter den Hinterbliebenen vermieden werden.

Geregelt ist der Pflichtteil im Bürgerlichen Gesetzbuch (BGB). Dabei legt § 2303 Absatz 1 BGB fest, dass direkte Nachkommen eines Erblassers einen Pflichtteil vom Erbe bekommen. Dabei haben leibliche Kinder und adoptierte Kinder die gleichen Rechte. Stiefkinder haben keinen Anspruch auf einen Pflichtteil vom Erbe. Enkel und auch Urenkel können nur dann ein Pflichtteilsrecht geltend machen, wenn ihre Eltern bereits verstorben sind.

Neben den direkten Nachkommen haben auch Ehegatten und eingetragene Lebenspartner das Recht, den Pflichtteil zu erhalten. Voraussetzung ist, dass die Ehe nicht als gescheitert gilt oder geschieden wurde bzw. der Erblasser nicht die Scheidung beantragt oder ihr zugestimmt hatte.

Eltern können ebenfalls einen Anspruch auf den Pflichtteil haben – das gilt allerdings nur dann, wenn die verstorbene Person keine Nachkommen hatte. Und wie sieht es mit dem Pflichtteil für Geschwister oder Großeltern aus? Sie haben nach § 2303 BGB keinen Pflichtteilsanspruch.

Im Überblick: Diese Personen können einen Pflichtteil vom Erbe bekommen

• Leibliche sowie adoptierte Kinder
• Enkel, falls Kinder verstorben sind
• Ehepartner und eingetragene Lebenspartner
• Eltern, sofern es keine Nachkommen gibt

Die Höhe des Pflichtteils richtet sich nach der Höhe der gesetzlichen Erbquote. Grundsätzlich beträgt der Anteil immer die Hälfte dieser Quote. In den folgenden Beispielen siehst du, wie hoch die Erbquote und damit der Pflichtteil ausfallen kann.

Pflichtteilsquoten vom Erbe bei Kindern

Die Pflichtteilsquote richtet sich immer nach der gesetzlichen Erbfolge und ist davon abhängig, ob der Erblasser zum Zeitpunkt des Todes verheiratet war und wie viele Kinder er hatte. Bei der Berechnung der Pflichtteilsquote ist daher zunächst die gesetzliche Erbfolge zu ermitteln – wichtig dabei: Der Pflichtteilsberechtigte ist kein Erbe, sondern hat lediglich einen Geldanspruch gegen die tatsächlichen Erben.

• Pflichtteil vom Erbe bei einem Kind als gesetzlicher Alleinerbe: Das Kind erbt nach gesetzlicher Erbfolge alles – hat also eine Erbquote von 100 Prozent. Der Pflichtteil beträgt in diesem Fall 50 Prozent.
• Pflichtteil vom Erbe bei zwei Kindern als gesetzliche Erben: Die Kinder teilen sich das Erbe zu jeweils 50 Prozent. Sie haben jeweils Anspruch auf einen Pflichtteil von 25 Prozent.
• Pflichtteil vom Erbe bei zwei Kindern und einem Ehepartner, der im gesetzlichen Güterstand verheiratet war: Der Ehepartner ist zu 50 Prozent gesetzlicher Erbe. Die Kinder haben einen gesetzlichen Anspruch von jeweils 25 Prozent. Der Pflichtteil der Kinder liegt somit bei jeweils 12,5 Prozent.

Pflichtteil vom Erbe bei verheirateten Paaren

Hier richtet sich die Höhe der gesetzlichen Erbquote und damit des Pflichtteils auch nach dem Güterstand, den die Eheleute vereinbart haben. Außerdem ist relevant, ob es weitere Erbberechtigte gibt – gemeinsame Kinder oder Kinder der verstorbenen Person. Gibt es weder Erben erster Ordnung (Kinder und Enkelkinder) und Erben zweiter Ordnung (Eltern und Geschwister) noch Großeltern, liegt die Erbquote bei 100 Prozent. Gibt es nur Erben zweiter Ordnung, liegt der Erbanteil des hinterbliebenen Ehepartners bei 50 Prozent.

Pflichtteil bei Zugewinngemeinschaft

Die Zugewinngemeinschaft besteht automatisch, wenn Paare keine andere Regelung getroffen haben. Verstirbt einer der Ehepartner, bekommt die verbliebene Person den gesetzlichen Erbanteil plus den pauschalen Zugewinnausgleich. Letzterer beträgt nach § 1371 BGB ein Viertel des zu erbenden Vermögens.

Was bedeutet das für den Pflichtteil? Bei einer Zugewinngemeinschaft hat ein Ehepartner, der nicht Erbe oder Vermächtnisnehmer wurde, besondere Ansprüche. Das deutsche Erbrecht bietet hier zwei verschiedene Berechnungswege, zwischen denen der Ehegatte wählen kann:

• Großer Pflichtteil: Der große Pflichtteil beträgt die Hälfte des erhöhten gesetzlichen Erbteils. Hier ist der pauschale Zugewinnausgleich schon inkludiert.
• Kleiner Pflichtteil: Der kleine Pflichtteil beträgt die Hälfte des nicht erhöhten gesetzlichen Erbteils plus den tatsächlichen Zugewinnausgleich, d. h. die Hälfte des Zugewinns.

Wenn die Ehegatten Gütertrennung vereinbart haben, gibt es keinen Zugewinnausgleich. Es kommt daher auch im Todesfall nicht zu einer pauschalen Erhöhung der Erbquote.

Sind Kinder vorhanden, ist die Anzahl der Kinder ausschlaggebend für den gesetzlichen Erbanteil des Ehepartners. Bei einem Kind beträgt dieser 1/2, bei zwei Kindern 1/3 und bei mehr als zwei Kindern gemäß § 1931 Abs. 4 BGB nur noch 1/4. Der Pflichtteil beläuft sich jeweils auf die Hälfte des gesetzlichen Erbanteils.

Es gilt eine regelmäßige Verjährungsfrist – sie beträgt nach § 195 BGB drei Jahre. Diese beginnt mit dem Ende des Jahres, in dem der Erblasser oder die Erblasserin verstorben ist und du von der beeinträchtigenden Verfügung Kenntnis erlangt hast. Erfährst du zum Beispiel erst später vom Tod, beginnt die Frist an dem Tag, an dem du Kenntnis darüber erlangt hast. Wird der Todeszeitpunkt erst nach mehr als 30 Jahren bekannt, kannst du keinen Pflichtteil vom Erbe mehr einfordern.

Es ist nicht unüblich, dass Menschen vor ihrem Tod Teile ihres Vermögens verschenken – um Erbschaftssteuer zu sparen oder den Pflichtteil für enterbte Parteien zu verringern. Dann besteht allerdings nach § 2325 BGB ein Pflichtteilsergänzungsanspruch für enterbte Angehörige. Denn der Nachlass wurde durch die Schenkungen geschmälert und somit auch der Pflichtteil vom Erbe. Die enterbte Person kann einen Ausgleich fordern.

Wie hoch dieser ausfällt, hängt von der Höhe des Wertes der Schenkung ab und davon, wie lange die Schenkung zurückliegt. Der Wert der Schenkung wird pro Jahr um 1/10 reduziert. D. h., liegt sie mehr als zehn Jahre zurück, wird sie für den Pflichtteilsergänzungsanspruch nicht berücksichtigt. Wichtig: Bei Schenkungen an Ehegatten läuft die Frist erst an, wenn die Ehe aufgelöst wurde.

Geburtstagsgeschenke und übliche Zuwendungen, zum Beispiel zu Weihnachten, werden nicht einberechnet. Was hingegen Berücksichtigung findet, sind verschenkte Immobilien. Häufig überschreiben Eltern ihren Kindern ein Haus und sichern sich den Nießbrauch oder ein Wohnungsrecht bis zu ihrem Tod. Hierbei handelt es sich häufig um eine gemischte Schenkung. Die Bewertung erfolgt nach dem Niederstwertprinzip. Ob die Zehnjahresfrist anläuft, hängt davon ab, wie umfassend die Nutzungsrechte oder das Wohnungsrecht eingeräumt wurden. Jeder Fall muss hierbei einzeln geprüft werden: Mitentscheidend ist in der Regel, ob der Verstorbene die verschenkte Sache nach dem Vertragsabschluss noch weitgehend selbst nutzen konnte.

Willst du deinen Pflichtteil einfordern, kannst du dich von einer Anwaltskanzlei zum Vorgehen beraten lassen. In der Regel zahlt eine private Rechtsschutzversicherung mit dem Baustein Erbrecht die Kosten für eine telefonische oder persönliche Erstberatung oder auch die Kosten für eine Mediation. Sollte es zu einer Auseinandersetzung vor Gericht kommen, informiere dich, ob und in welcher Höhe die Prozesskosten durch die Versicherung übernommen werden.