Altersteilzeit: Möglichkeiten und Herausforderungen

Die gesetzliche Altersteilzeit ist eine Möglichkeit der Arbeitszeitverkürzung. Demnach können Arbeitnehmer ab ihrem 55. Lebensjahr ihr aktives Arbeitsleben schon vor Beginn der Rente beenden oder ihre Arbeitszeit verkürzen. „Im Folgenden stockt dann der Arbeitgeber das geminderte Gehalt auf. Zudem leistet er zusätzliche Beiträge zur Rentenversicherung”, erklärt Rechtsanwalt Felix Prochnow.

Die Altersteilzeit hat eine gesetzliche Regelung – das Altersteilzeitgesetz (AltTZG). Doch hier sind nur die wichtigsten Rahmenbedingungen festgehalten. Denn ein rechtlicher Anspruch besteht nicht. Vielmehr handelt es sich bei der Altersteilzeit um eine freiwillig getroffene Vereinbarung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Viele Punkte sind individuell festgehalten oder in Tarifverträgen und Betriebsvereinbarungen enthalten.

Grundsätzlich wird bei der Altersteilzeit die bisherige Wochenarbeitszeit um die Hälfte reduziert. Jedoch gibt es für die Umsetzung verschiedene Altersteilzeit-Modelle:

• Blockmodell
• Gleichstellungsmodell
• individuelles Modell

Während für Arbeitnehmer außerhalb des öffentlichen Dienstes kein gesetzlicher Anspruch besteht, ist das Recht auf Altersteilzeit für Angestellte im öffentlichen Dienst mit Vollendung des 60. Lebensjahres häufig tarifvertraglich geregelt. „Dann ist die Altersteilzeit beispielsweise im TVöD zugesichert und muss nicht vom Arbeitgeber abgenickt werden”, erläutert der Jurist. Auch Tariferhöhungen werden bei der Altersteilzeit im öffentlichen Dienst berücksichtigt.

Altersteilzeit ist nicht erst ab 60 Jahren möglich. Ab wann ein Arbeitnehmer in Altersteilzeit gehen kann, hängt von folgenden Voraussetzungen ab:

• Erreichen des 55. Lebensjahres
• Nachweis einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung von 1.080 Tagen binnen der letzten fünf Jahre
• Dauer der Altersteilzeit mindestens bis zum frühestmöglichen Beginn der Rente

Altersteilzeit und Rente überschneiden sich nicht. Die Altersteilzeit endet mit dem Renteneintritt. „Gesetzlich gibt es keine Mindest- oder Maximal-Laufzeit für Altersteilzeit. Allerdings muss der Arbeitgeber seine Aufstockungen nur während der ersten sechs Jahre zahlen”, zeigt Felix Prochnow, Fachanwalt für Arbeitsrecht, auf.

Die Höhe der Arbeitszeit und die Vergütung der Altersteilzeit sind individuell. Altersteilzeit-Rechner ermöglichen einen schnellen Überblick über die persönliche Situation.

Altersteilzeit – Berechnung der Arbeitszeit

Während der Altersteilzeit wird die Arbeitszeit halbiert. Dabei gilt der Durchschnitt der geleisteten Arbeitsstunden der letzten 24 Monate als Basis. „Das bedeutet aber nicht, dass man seine Wochenarbeitszeit einfach um die Hälfte reduziert. Vielmehr gilt, dass binnen sechs Jahren die durchschnittliche Arbeitszeit halb so viele Stunden wie zuvor betragen muss”, erläutert der Rechtsexperte.

Altersteilzeit – Berechnung der Vergütung

Ebenso halbiert sich auch die Vergütung. Jedoch sieht § 4 AltTZG eine Altersteilzeit-Aufstockung von mindestens 20 Prozent seitens des Arbeitgebers vor. Zudem kann der Arbeitnehmer auch weiterhin vermögenswirksame Leistungen beziehen. Auch andere regelmäßige Zulagen wie Schichtzulagen sind in der Altersteilzeit inkludiert.

Hierbei wird die Arbeitszeit über die gesamte Dauer der Altersteilzeit halbiert. „Der Arbeitnehmer stimmt sich mit seinem Arbeitgeber ab, ob er die Anzahl der wöchentlichen Arbeitstage reduziert oder die gesamte Woche halbtags arbeitet”, weiß Rechtsanwalt Felix Prochnow.

Im Blockmodell wird die Altersteilzeit in eine aktive und eine passive Phase unterteilt. Während der aktiven Phase wird mit der regulären Stundenanzahl weitergearbeitet. Allerdings wird das Gehalt nur zur Hälfte ausgezahlt. Die andere Hälfte wandert zunächst in ein Wertguthaben. Dieses wird dann in der passiven Altersteilzeit – der Freistellungsphase – ausgezahlt. In der passiven Phase der Altersteilzeit wird gar nicht mehr gearbeitet. „Bei vorzeitiger Beendigung der Altersteilzeit im Blockmodell bekommt der Arbeitnehmer eine Ausgleichszahlung für sein Wertguthaben”, hebt der Rechtsexperte hervor.

Der Arbeitgeber muss einen Aufstockungsbetrag während der Altersteilzeit zahlen. Dieser liegt bei mindestens 20 Prozent des Regelentgelts. Damit erhöht sich für Arbeitnehmer der Stundenlohn, auch wenn sich das Monatsgehalt im Vergleich zur Vollzeitarbeit reduziert.

Auch für das Einkommen in der Altersteilzeit fallen Steuern und Sozialabgaben an. Davon befreit ist nur der Aufstockungsbetrag. „Allerdings greift bei der Aufstockung der Progressionsvorbehalt. In der Altersteilzeit steigt dadurch das zu versteuernde Einkommen in der Einkommensteuererklärung. Folglich kann eine Steuernachzahlung fällig werden”, weist der Jurist hin.

In der Altersteilzeit dürfen Arbeitnehmer Überstunden leisten. Allerdings können im Blockmodell zusätzliche Stunden nur in der aktiven Phase anfallen.

Kurzarbeit wirkt sich nur auf die Altersteilzeit aus, wenn der Arbeitnehmer in der aktiven Phase im Blockmodell nicht mehr genug Stunden arbeiten kann. Denn dann wird das Wertguthaben nicht mehr ausreichend gefüllt. In der Folge müssen die Stunden nachgearbeitet werden. Dementsprechend später beginnt die Freistellungsphase.

Zudem ist ein Hinzuverdienst während der Altersteilzeit möglich. 2023 waren zusätzliche Einnahmen bis zu 520 Euro zulässig.

Während der Altersteilzeit besteht Urlaubsanspruch. Dabei gilt die Faustregel:

• Urlaubstage im Jahr für Vollzeit / Wochenarbeitstage x Arbeitstage pro Woche

Besonders beim Gleichverteilungsmodell variiert der Urlaubsanspruch. Gibt es in einem Unternehmen 30 Tage Jahresurlaub und wird die Arbeitszeit auf drei Tage verteilt, ergibt sich ein Urlaubsanspruch von 18 Tagen. Dahingegen bleibt der Urlaubsanspruch bei 30 Tagen, wenn der Arbeitnehmer an fünf Tagen halbtags arbeitet.

Besteht während der Altersteilzeit Anspruch auf Weihnachtsgeld? „Generell nicht. Ob der Arbeitgeber Sonderzahlungen leistet, wird individuell vereinbart”, weiß Rechtsanwalt Felix Prochnow.

Während der aktiven Altersteilzeit im Blockmodell kann eine längere Krankheit gravierende Konsequenzen haben. Zunächst greift die gesetzliche Lohnfortzahlung. Anschließend zahlt die Krankenkasse Krankengeld, allerdings berechnet am Entgelt ohne die Aufstockung des Arbeitgebers. Dadurch ergeben sich nicht nur monatliche Einbußen. Es wird auch weniger in das Wertguthaben für die passive Phase eingezahlt.